Податки для українців у Європі у 2026 році: що змінилося та в якій країні вигідніше працювати

У 2026 році правила оподаткування для українців, які проживають у країнах Європейського Союзу, стали значно жорсткішими. Якщо в перші роки після початку повномасштабної війни багато держав запроваджували тимчасові послаблення для вимушених переселенців, то тепер податкові органи дедалі уважніше контролюють статус резидентства та джерела доходів.

Додатковим фактором став запуск повноцінного автоматичного обміну фінансовою інформацією за міжнародним стандартом CRS. Завдяки цьому податкові служби можуть отримувати інформацію про іноземні банківські рахунки та фінансові активи резидентів, що значно ускладнює приховування доходів.

Як визначають податкове резидентство

Ключовим фактором залишається податкове резидентство. Саме воно визначає, у якій країні людина повинна декларувати свої доходи.

Найчастіше особа визнається податковим резидентом держави ЄС, якщо:

• перебуває на її території понад 183 дні протягом року;

• має там центр життєвих або економічних інтересів — сім'ю, житло, роботу чи бізнес.

У такому разі країна проживання може вимагати сплати податків із усіх світових доходів, включно із зарплатою, доходами ФОП, дивідендами чи прибутком від оренди нерухомості в Україні.

Соціальна допомога, яку українці отримують у країнах ЄС, зазвичай не оподатковується. Водночас її необхідно декларувати відповідно до вимог українського законодавства.

Які податки сплачують українці в різних країнах ЄС

Польща

Польща залишається однією з найбільш зрозумілих країн для українців.

Для найманих працівників діє прогресивна шкала оподаткування:

• 12% — для доходів до 120 тисяч злотих на рік;

• 32% — для доходів понад цей рівень.

Також застосовується неоподатковуваний мінімум у 30 тисяч злотих.

Для підприємців доступна система Ryczałt, де ставка залежить від виду діяльності й може становити від 3% до 12%.

Німеччина

Німеччина має одну з найскладніших податкових систем Європи.

Податок на доходи фізичних осіб становить від 14% до 42%, а для найбільш забезпечених громадян — до 45%.

На кінцеву суму значно впливає податковий клас (Steuerklasse), сімейний стан, а також соціальні внески.

Для підприємців діють окремі правила, включно зі сплатою місцевого промислового податку.

Чехія

Чеська система приваблює простими правилами для малого бізнесу.

Наймані працівники сплачують базову ставку 15%, а для високих доходів застосовується ставка 23%.

Для підприємців популярною залишається система paušální daň — єдиний щомісячний платіж, який уже включає податки та соціальні внески.

Іспанія

Іспанія характеризується одним із найвищих рівнів податкового навантаження.

Ставки прибуткового податку коливаються від 19% до 47%, а підприємці зі статусом Autónomo додатково сплачують обов'язкові соціальні внески, розмір яких залежить від отриманого доходу.

Де найбільше залишається «чистої» зарплати

За умовної зарплати 3 тисячі євро на місяць після сплати податків і соціальних внесків працівники можуть отримувати приблизно:

• Польща — близько 2 320 євро;

• Чехія — близько 2 360 євро;

• Іспанія — близько 2 358 євро;

• Німеччина — близько 2 054 євро.

Фактичні суми можуть відрізнятися залежно від сімейного стану, наявності дітей, місця проживання та інших податкових пільг.

Як уникнути подвійного оподаткування

Україна має чинні угоди про уникнення подвійного оподаткування з більшістю держав Європи.

Якщо людина стала податковим резидентом країни ЄС, вона декларує там усі свої доходи. Податки, вже сплачені в Україні, можуть бути зараховані при визначенні остаточного податкового зобов'язання.

Втім, якщо ставка податку в країні проживання вища, різницю доведеться доплатити.

Окремою проблемою залишається військовий збір, який не всі європейські держави визнають як податок, що підлягає взаємному зарахуванню.

Якими пільгами можна скористатися

У більшості країн Європи законодавство передбачає низку можливостей для законного зменшення податкового навантаження.

Найпоширеніші з них:

• податкові пільги для сімей із дітьми;

• компенсація витрат на дистанційну роботу;

• списання витрат на транспорт;

• податкові відрахування на професійні витрати.

Що варто врахувати українцям у 2026 році

Експерти рекомендують українцям, які тривалий час проживають у країнах ЄС або отримують доходи одночасно в Україні та за кордоном, уважно стежити за своїм податковим статусом.

Після запуску автоматичного обміну фінансовою інформацією CRS приховати банківські рахунки або доходи практично неможливо. Тому у разі роботи на дві країни або ведення власного бізнесу доцільно звернутися до місцевого податкового консультанта, щоб уникнути штрафів та правильно оформити податкові декларації.

Раніше повідомлялося про Роботу в Німеччині для українців — переваги, рівень зарплати та документи для виїзду.